为深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共甘肃省委 甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（甘发〔2018〕32号）《中共平凉市委 平凉市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（平发〔2019〕5号）和《平凉市市级预算绩效管理办法》文件精神，进一步夯实平凉市财政全面实施预算绩效管理的基础，提升预算管理水平和政策实施效果，平凉市财政局委托第三方机构对平凉市人力资源和社会保障局（以下文中简称“平凉市人社局”）2021年度部门（单位）整体支出开展绩效评价。
一、部门职能及资金使用情况（一）部门职能平凉市人社局是平凉市人民政府组成部门，为正县级。其主要职责如下：
1.贯彻实施国家和省上人力资源和社会保障事业发展规划、政策；拟订全市人力资源和社会保障事业发展规划、政策和专业技术人才中长期发展规划，并组织实施和监督检查。
2.拟订全市人力资源市场发展规划和人力资源流动政策，建立统一规范的人力资源市场，促进人力资源合理流动、有效配置；指导县区人力资源市场建设。
3.负责全市促进就业工作，拟订统筹城乡的就业发展规划和政策，完善公共就业服务体系，完善就业援助制度，完善职业资格制度，统筹建立面向城乡劳动者的职业培训制度；负责拟订农村剩余劳动力转移就业与创业政策，加强对全市劳务输转工作的指导；牵头拟订全市高校毕业生就业与创业政策，会同有关部门拟订全市高技能人才、农村实用人才培养和激励政策。
4.统筹建立覆盖全市城乡的社会保障体系；统筹拟订全市城乡社会保险及其补充保险实施政策，组织拟订全市统一的社会保险关系转移和接续办法；会同有关部门建立全市社会保险及其补充保险基金管理和监督制度；编制全市社会保障基金预决算草案。
5.负责全市就业、失业、社会保险基金预测预警和信息引导，拟订应对预案，实施预防、调节和控制，保持全市就业形势稳定和社会保险基金总体收支平衡。
6.会同有关部门组织实施全市机关、事业单位人员工资收入分配政策，建立机关、企事业单位人员工资正常增长和支付保障机制，负责全市机关、企事业单位人员福利和离退休管理工作。
7.会同有关部门指导全市事业单位人事制度改革；建立全市事业单位人员和机关工勤人员管理制度；制定全市专业技术人员管理和继续教育政策，开展专业技术人员继续教育；负责全市职称制度改革与深化工作，建立专业技术人员职称评价制度；负责全市博士后管理工作；负责全市专业技术人才队伍协调管理和各类高层次人才培养选拔工作。
8.综合管理全市表彰奖励工作并组织实施。
9.会同有关部门拟订全市农民工工作综合性政策和规划，推动农民工相关政策的落实，协调解决重点难点问题，维护农民工合法权益。
10.拟订全市劳动、人事争议调解仲裁制度；完善劳动关系协调机制，贯彻实施消除非法使用童工政策和女工、未成年工的特殊劳动保护政策；组织实施劳动监察，协调劳动者维权工作，依法查处重大案件。
11.受理人力资源和社会保障信访事项，会同有关部门协调处理有关人力资源和社会保障方面的重大信访事件和突发事件。
12.承办市委、市政府和省人力资源和社会保障厅交办的其他事项。
（二）资金使用情况1.预算批复情况平凉市人社局根据《关于编制市级部门2021-2023年支出规划和2021年部门预算的通知》（平财预〔2020〕43号），以实现部门职能职责为导向，结合2021年度部门工作计划和目标任务，编制了2021年部门预算。经平凉市人大会议审议通过，平凉市人社局部门总收入预算3824.46万元，其中一般公共预算财政拨款收入3554.49万元；年初结转和结余资金269.97万元。部门总支出预算3824.46万元，其中基本支出1534.46万元，占总支出40.12%；项目支出2290.00万元，占总支出59.88%。按支出功能分类：一般公共服务支出1717.63万元，占44.91%；社会保障和就业支出123.11万元，占3.22%；社会保险基金支出1845.00万元，占48.24%；医疗卫生计划生育支出60.79万元，占1.59%；住房保障支出77.93万元，占2.04%。
2.部门预算执行情况收入支出决算情况：2021年收入预算调整数为3068.78万元，其中一般公共预算财政拨款收入2581.11万元，其他收入为217.70万元，年初结转结余为269.97万元。
年终决算支出合计为3007.28万元，其中基本支出2909.60万元（人员经费支出2256.73万元，公用经费支出652.87万元），占总支出的96.75%；项目支出97.68万元，占总支出的3.25%。年末结转结余61.61万元。
财政拨款收支情况：2021年度，年初财政拨款结转和结余153.47万元，一般公共预算财政拨款收入为2581.12万元。本年财政拨款支出2734.59万元，其中基本支出2636.91万元，项目支出97.68万元，全部为一般公共预算财政拨款支出，年末无财政拨款结转结余。全年财政拨款执行率为100%。
（三）绩效目标1.总体目标
全面落实市委关于经济增速高于全省水平、城乡融合发展提速提质、人民生活品质全面提高等战略目标，紧紧围绕“民生为本，人才为先”主线，着力构建城乡一体化就业创业体系、覆盖全民的多层次社会保障体系、服务经济社会发展的人才支撑体系、便民高效的人社公共服务体系，统筹处理促进企业发展和维护职工权益的关系，全面推进人社事业高质量发展。到2025年，劳动者实现更加充分更高质量就业，城镇居民收入和经济增长基本同步，社会保障水平显著提高，人才总量持续增加、素质明显提高、结构逐步优化，人事管理机制更加科学优化，人社公共服务更加优质高效。
2.年度目标
平凉市人社局2021年度部门履职总体绩效目标为：目标1：积极开展就业创业工作，全年实现城镇新增就业2.8万人左右。突出抓好重点群体就业，全面落实高校毕业生就业创业政策，实施就业援助专项行动，做好公益性岗位开发管理，做好就业困难人员就业工作。目标2：扎实推进全民参保计划，持续扩大社会保险覆盖面。统筹做好机关事业单位、城镇职工和城乡居民的社会保障工作，全力做好养老保险、失业保险、工伤保险等经办服务工作。目标3：加强事业单位管理，加强领军人才队伍建设，做好专业技术人才培养、职称评审，加大职业技能培训，为经济社会发展提供智力支撑和人才保障。目标4：加强劳动保障监察执法，加大劳动争议调解仲裁，积极化解劳动争议纠纷，加大拖欠农民工工资问题专项治理，确保劳动关系和谐稳定。
二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围评价目的：以规范的绩效评价指标体系为指导，运用科学的绩效评价方法，有效结合科学、客观的调查问卷，全面、客观地评价平凉市人力资源和社会保障局2021年度部门整体支出情况。通过查阅资料及调研，从部门规划、运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力、服务对象满意度等方面，评价衡量平凉市人社局2021年度部门整体工作履职成效。
绩效评价对象：平凉市人社局2021年度部门在促进就业创业、社会保障及社会保险、市直机关和企事业单位管理、人才人事管理、劳动关系及仲裁协调相关等方面履职情况。
评价时间范围：2021年1月1日－2021年12月31日。
评价资金范围：平凉市人社局2021年度部门整体支出总额3068.78万元。其中一般公共预算财政拨款收入2581.11万元，其他收入为217.70万元，年初结转结余为269.97万元。
（二）绩效评价原则和评价方法本次评价遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，根据本次评价对象的具体情况，采用目标比较法和公众评判法。
（三）评价指标体系1.指标体系设计总体思路
根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）的政策指向，部门预算绩效评价着重关注运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等六个方面。统筹考虑部门和单位职责、行业发展规划。部门整体绩效评价指标体系一级指标设计部门规划、运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续性发展能力和服务对象满意度等7个重点指标。同时结合部门年度工作计划安排等，在一级指标的基础上，细化分解设置二三级指标，设计符合部门实际的个性指标，将共性指标和个性指标相结合，定性指标和定量指标相结合，构建出平凉市人力资源和社会保障局2021年度部门（单位）整体支出绩效评价指标体系（详见附件1：绩效评价指标体系）。
2.评价指标及权重赋值
（1）部门规划指标。一级部门规划指标权重占比10%，下设部门规划合理性（权重分值2分）、绩效目标（权重分值4分）、预算保障（权重分值4分）3个二级指标，在二级指标的基础细化分解为5个三级指标，包括部门“十四五”规划、绩效目标合理性、绩效目标明确性、基本支出保障、项目支出保障。
（2）运行成本指标。一级运行成本指标权重占比15%，下设基本经费成本（权重分值10分）、项目经费成本（权重分值5分）2个二级指标，在此基础上细化分解为4个三级指标，包括财政供养人员控制率、人均公用经费变动率、“三公经费”控制率、项目经费成本控制率。
（3）管理效率指标。一级管理效率指标权重占比23%，下设预算管理（权重分值15分）、资产管理（权重分值4分）、业务管理（权重分值2分）、基础管理（权重分值2分）4个二级指标，在此基础上细化分解为11个三级指标，包括预算编制情况、财政拨款收入预决算差异率、收支管理、预决算信息公开性、资金使用合规性、政府采购规范性、资产管理制度健全性、基础信息完善性、固定资产利用率、业务管理高效性、综合管理能力建设情况。
（4）履职效能指标。一级履职效能指标权重占比27%，下设促进就业（权重分值6分）、社会保障工作（权重分值5分）、人才人事管理工作（权重分值5分）、劳动维权工作（权重分值5分）、信息化建设工作（权重分值4分）、信访处理工作（权重分值2分）6个二级指标，在此基础上细化分解为15个三级指标，包括就业政策落实情况、劳务输转工作完成情况、就业创业工作完成情况、社保政策落实情况、全民参保扩面工作完成情况、社保监管工作完成情况、人事制度改革工作完成情况、人才选拔工作完成情况、继续教育，职称评审工作完成情况、健全调节仲裁处理机制、劳动监察工作完成情况、政策宣讲情况、“一卡通”项目完成情况、人社服务快办工作完成情况、信访处理完成情况。
（5）社会效应指标。一级社会效应指标权重占比10%，下设社会效应（权重分值10分）1个二级指标，在此基础上细化分解为5个三级指标，包括推进社保信息提升，优化便民服务、缓解就业压力、规范人事人才管理、促进城乡社会保障体系建设、维护劳动者权益。
（6）可持续性发展能力指标。一级可持续发展能力指标权重占比5%，下设创新驱动发展（权重分值5分）1个二级指标，在此基础上细化分解为1个三级指标，包括科技支撑。
（7）服务对象满意度指标。一级服务对象满意度指标权重占比10%，下设服务对象满意度（权重分值10分）1个二级指标，在此基础上细化分解为2个三级指标，包括部门工作人员满意度、服务对象满意度。
（四）绩效评价工作过程1.前期准备
评价组前期对平凉市人社局部门职责、部门规划、工作计划及完成情况、管理制度、预算执行情况等进行了详细了解，明确了评价目的、方法、思路、指标体系、评价标准、社会调查等具体事项。
2.实地调研
评价组对平凉市人社局部门整体支出情况及项目的具体实施情况进行实地调查，按照评价内容全覆盖的原则，根据资金分配情况及项目实施情况进行了逐一核查。
（1）查阅收集部门及项目资料
评价组收集查阅与绩效评价相关的文件资料，具体查阅内容包括：部门及所属单位职能文件；部门的中长期发展规划草案；部门整体支出绩效目标申报、批复文件；部门预决算资料；2021年总账、明细账及会计凭证；预决算信息公开情况（网址、链接）；部门项目任务相关资料；部门绩效目标执行监控表、绩效监控分析报告、绩效自评表、自评报告；各部门管理制度（包括项目、财务、资产、绩效等管理制度）；内部审计等材料；部门重点项目工作总结报告；部门整体工作总结；其他相关的资料实地调研等。
（2）实地调研
评价组对平凉市人社局开展现场调研工作，通过开展部门工作人员问卷调查，了解平凉市人社局预算执行、部门运行等情况，共收回有效问卷87份；通过现场查看项目实施、部门履职等情况，开展服务对象满意度（主要有劳务人员、机关事业单位人员、办理社保业务人员、上访人员、技能培训人员等）问卷调查，了解项目完成情况以及效益发挥情况，共收回有效问卷100份。
3.数据整理
评价组采用科学合理的方法对现场收集到的数据进行整理和分析。一是数据分类，根据平凉市人社局2021年度部门（单位）整体支出绩效评价指标体系指标要求，对数据进行分类；二是数据整合，从不同来源收集的资料中整合同一绩效评价指标的数据；三是数据验证，对不同来源的数据进行验证。
4.绩效打分
评价组根据平凉市人社局提供的佐证材料，结合实际情况，对相关资料进行整理和分析，在此基础上，对照评价指标体系进行客观的综合评分。根据《关于规范绩效评价结果等级划分的通知》（财预便〔2017〕44号）文件，绩效评价结果等级划分为优、良、中、差四等，根据计算结果的分值，确定评价对象最后达到的档次。
表4-2 绩效评价分值档次表
档次
优
良
中
差
分值（F）
F≥90
80≤F<90
60≤F<80
F＜60
5.撰写报告
（1）拟定报告提纲。根据评价需要，结合绩效评价部门（单位）实际，拟定评价报告各部分内容，初步拟定报告提纲：①部门基本情况；②部门绩效目标；③部门预算安排及执行情况；④绩效评价工作情况；⑤综合评价情况及评价结论；⑥绩效评价指标分析；⑦主要经验及做法；⑧存在的问题及建议；⑨其他需要说明的问题；⑩名词解释；⑪相关附件。
（2）撰写报告初稿。评价组根据拟定的报告提纲，将收集的数据、资料进行整理，结合绩效评价要求和规定的文本格式撰写评价报告，按时提交内容完整、结论明确的报告初稿。
（3）报告内部质控。评价报告初稿撰完成后，第三方机构就评价报告的完整性、合理性、充分性、逻辑性等进行质控审核。
（4）征求委托方意见。评价报告初稿经内部质控审核完善后，第三方机构就评价报告征求委托方的意见建议。
（5）提交报告终稿。第三方机构对委托方的反馈意见逐一核实，对评价报告进行修改和完善，在规定时间内提交评价报告终稿。
6.归集评价档案
评价组按照完整、有序、规范的要求，及时对评价业务资料进行收集、整理、建档。归档资料包括但不限于：委托评价协议（合同）、评价部门（单位）基本情况和相关文件、评价指标体系及评分表、基础数据报表、现场核查记录、评价工作底稿及附件、绩效评价报告等。
三、综合评价情况及评价结论根据平凉市人社局提供的部门资料，经过数据收集、问卷调查及访谈等形式，严格按照《平凉市人社局2021年度部门（单位）整体支出绩效评价指标体系》的评分标准进行绩效打分，经综合分析评价，该部门绩效评价得分为：88.29分，绩效评级等级为：良。
四、存在的主要问题1.部门绩效指标编制水平及质量不高。一是绩效指标不够细化，二是指标值不清晰、不可衡量，三是指标要素不完整。
2.部门“三公经费”无预算支出。
3.会计信息质量不高，财务管理不规范。一是原始凭证有涂改且涂改处未盖章，二是未按照原始凭证的发票金额入账，三是原始凭证单据内容不够完整，四是预算公开说明中个别信息不准确。
4.管理制度执行有效性不足。
5.个别项目资金预算编制未有效结合上年度资金执行情况合理编制预算。
五、有关建议（一）强化部门绩效目标管理，提高绩效指标编制质量绩效目标是预算部门和单位使用预算资金在一定期限内达到的产出和效果，主要通过设置预期产出、预期效果、服务对象或项目受益人满意程度等绩效指标予以综合反映，是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价等的重要基础和依据。因此建议平凉市人力资源和社会保障局进一步强化预算绩效目标管理工作，根据部门职能职责、年度工作任务和重点工作计划科学合理设定部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，并将绩效目标相应细化、量化为具体的绩效指标，其中部门整体支出着重突出管理效率、履职效能、社会效应、可持续性发展能力和服务对象满意度等核心绩效指标，项目支出重点突出数量、质量、时效、成本、经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标，做到绩效指标与年度工作任务及预算资金使用相匹配，与部门实际情况相适应，最大程度上体现部门履职产出及效果。
（二）加强“三公”经费管理，严格落实“过紧日子”的思想建议平凉市人力资源和社会保障局要严格落实“过紧日子”的思想，加强部门预算编制源头管理，建立健全“三公”经费内部管理办法，持续强化和规范“三公”经费管理，防范无预算、超预算列支“三公”经费等问题。因实际确需预算“三公经费”的，应结合本部门实际，根据公务接待数量批次、人数，据实测算“三公”经费支出，合理编制部门“三公”经费预算。同时要全面加强“三公”预算执行管理，硬化实化预算约束机制，严格执行人大批准的预算，强化预算指标管理，切实做好“三公”经费执行监控，坚持做到“无预算不支出”。
（三）规范财务管理，加大财务监督检查力度建议平凉市人力资源和社会保障局加大财务人员对《中华人民共和国会计法》的学习力度，要求财务人员在收到原始凭证时严格按照《中华人民共和国会计法》中“第十四条 原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。”要求，对不符合要求的凭证不予报销、不予入账。同时建议平凉市人社局建立完善的财务内控管理制度并使之有效执行，加大部门内部的财务检查审核力度，并将相关会计行为作为财务人员的绩效考核依据，提升财务人员的责任意识。
（四）严格落实管理制度，提高制度执行有效性建议平凉市人力资源和社会保障局组织部门工作人员认真学习部门的各项制度，并严格落实制度内容。在今后的差旅报销工作中严格按照《出差管理制度》要求，及时报销，及时审批签字，并要求财务人员加大执行力度，对不符合制度要求的不予报销，提升部门管理的有效性。对确有正当理由延迟报销的，可进行情况说明并由相关主管领导进行签字，提高制度执行效力。
（五）科学合理编制预算，促使财政资金效益有效发挥建议平凉市人力资源和社会保障局在编制预算时，严格根据《中华人民共和国预算法》第四章预算编制第三十二条“各级预算应当根据年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，按照规定程序征求各方面意见后，进行编制。”要求，以及根据部门整体项目实际情况，科学合理地编制预算，有效统筹结转结余资金，促进财政资金效益有效发挥。
信息来源：平凉市人社局
责任编辑：李开轩